税務調査専門税理士のアドバイス

「過少申告の意図が外部から認識しうる特段の行動」（重加算税） 　税務調査を受け、税金を少なく申告していることが判明すると、修正申告書等を提出するか、更正処分を受けて追加の税金が確定する。その場合、本税のほかに追加の税金（罰金）がかかる。いわ...

「質問応答記録書」を作成するかしないかは別として、税務職員の税務調査に対する最大の仕事の成果は「不正行為の発見」です。「重加算税」を賦課できれば、その職員は高く評価されます。税金をいくら取った、ではありません。申告に際しての不正行為や事実に...

個人事業者には、税務調査という避けられない出来事があります。普通は税務署から電話連絡があって、調査日程を決定し、当日調査を受けるという流れですが、無予告調査もあります。 　日ごろから、帳簿書類をきちんと整えて申告している方には問題はありませ...

（4）取引先調査（状況に応じて）…必要日数 　必要があれば、取引金融機関、仕入先や外注先などの取引先に取引内容を確認します。ただ、税務署の一般調査では、調査を円滑に行うために、納税者にあらかじめ断るのが普通です。また、税務署の一部の調査（非...

（1）実地調査の通知（事前連絡）…電話 　原則、電話で調査の連絡があります。 　調査税目（所得税・消費税等）、調査の目的（申告内容の確認など）、調査対象年分（原則令和２年分から令和５年分の直近3年間、無申告は5年間）調査担当者の所属部 門・...

税務署の調査を受けていると、税務署の調査官が「質問応答記録書」を作成する場合がある。「質問応答記録書」とは、主に「納税者の発言内容の重要なポイント」について、調査官が質問し、納税者が回答したことを文書化するものである。出来上がると、調査官が...

「質問応答記録書」は作らせない 　税務職員が不正な申告内容を見つけると「質問応答記録書」を作成し、サインを求めます。「質問応答記録書」とは警察の取調べ調書のようなもので、主に納税者が不正をしたという物的証拠がない場合に作成し、不正の事実内容...

調査日までは、約３週間から１か月位あることが望ましいです。（これだけあれば、税務調査専門の税理士ならば税務署へ提出する資料や、事前提出の過去5年分の修正申告書を作成・提出することがギリギリ可能です。それ以上の調査延期をするためには、それなり...

税務署から調査予約の電話があった場合の対応は重要。まず、調査日はその場で決定しないこと。ただし、１回目の延期は簡単にできます。次に、税理士の無料相談を利用し、信頼できる「税務調査専門の」税理士を見つけること、です。

個人事業者、フリーランス等の方で税務調査の連絡があったら、大至急対策が必要です。もちろん、きちんと申告してる方は特に対策は不要です。多額の追徴税額が想定される方は、調査着手日前であれば、納税額を大幅に減額できる方法があります。